Нужно ли ООО при переходе с ОСНО на УСН (доходы минус расходы) в 2017 году восстанавливать входной НДС по счетам-фактурам 2016 года?

Comments

• Добрый день
  

  Цитата: но в целях того, чтобы не увеличивать убыток в декларации по налогу на прибыль, они не были приняты к учету

  Это как? На каком счете учитывался НДС? 

  Цитата: Соответственно НДС к возмещению не отражался.

  и
  

  Цитата: Нужно ли будет восстанавливать входной НДС в 2017 году по счетам-фактурам выписанным в наш адрес контрагентами в течение 2016 года?

  Если к возмещению он предъявлен не был, то что Вы хотите восстанавливать?
• Цитата: Нужно ли будет восстанавливать входной НДС в 2017 году по счетам-фактурам выписанным в наш адрес контрагентами в течение 2016 года?

  Здравствуйте. Вам нужно изучить НК РФ. Входной налог по непроданным товарам, неиспользованным материалам, недоамортизированным основным средствам и нематериальным активам, числящимся на балансе на 1-е число месяца, в котором организация перешла на упрощенку, восстановите в последнем налоговом периоде, предшествующем переходу (абз. 5 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). У вас такие есть ? Налог по ним ранее к вычету принимали ?
• Добрый день, Важный бух!
  В течение текущего года НДС к вычету не принимали. Т.к. реализаций с нашей стороны не производилось, НДС к возмещению показывать в декларации не хочется. Можно ли провести полученные счета-фактуры январем 2017 года, естественно не выделяя при этом НДС?
• Добрый день
  
  

  Цитата: Можно ли провести полученные счета-фактуры январем 2017 года

  При отражении операции в учете Вы делали проводки в 2016 (по товарам):
  Дт 10 Кт 60
  Дт 19 Кт 60
  Правильно?
• Добрый день, cima!
  Проводки не делались совсем. Т.к. принять расходы можно в течение 3-х лет, руководством было принято решение о принятии к учету расходов в следующем отчетном периоде (в нашем случае получается 2017 год).😰
• Цитата: Т.к. принять расходы можно в течение 3-х лет

  Это налоговый вычет Вы можете сделать в течение 3-х лет.
  А материалы Вы должны были принять к учету в 2016 г.
  В ваше ситуации в 2017 г. Вам нужно проводки:
  Дт 10 Кт 60 - материал принят к учету.
  Дт 19 Кт 60 - отражен налоговый вычет по первичным документам 2016 г.
  Дт 91 Кт 19 - НДС 2016 г. отнесен на прочие расходы.
  Считаю, что сумму НДС Вы не можете принять в расходы при исчислении УСН, потому что это расходы 2016 г.
  Письмо Минфина РФ от 1 апреля 2010 г. N 03-03-06/1/205
• cima, выставленные в наш адрес счета-фактуры по оказанным нам услугам.
  Допустим, у нас есть с/ф по услугам интернет на сумму 826,0 руб., в т.ч. НДС - 126,0 руб.
  Скажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что оприходовать документы в 2017 году нужно будет проводкой
  26 - 60.1 на полную сумму документа, т.е. 826,0 руб.? Или все же будет необходима проводка 91.2- 19 не принимаемые для целей НО?
• Цитата: я правильно понимаю, что оприходовать документы в 2017 году нужно будет проводкой26 - 60.1 на полную сумму документа, т.е. 826,0 руб.?

  Вы неправильно понимаете. В 2017 году это будут расходы прошлых лет ( ПБУ 22/2010)
• Добрый день.
  

  Цитата: оприходовать документы в 2017 году нужно будет проводкой

  Нет никакого смысла приходовать документы следующим годом. Принять в расходы по УСН вы их не сможете. Не принимать к налоговому учету в 2016 году (чтобы не увеличивать убыток в декларации по налогу на прибыль) - ваше право. Но нет никаких оснований не отражать эти расходы в бухгалтерском учёте и искажать бухгалтерскую отчетность на конец года.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Важный бух, извините, но мне просто необходимо "добить" до конца этот вопрос.🤦‍♀️Проводка 91.2 расх. прошлых лет - 60.1 на сумму 826,0 руб. будет считаться правильной?

  Напоминаю отвечающим, что в данной теме обсуждается вопрос о необходимости восстановления входного НДС. Вопрос о проводках  нужно обсуждать в новой теме.
  Irina22071, при необходимости обсуждения вопроса об отражении операций в бухгалтерском учете создайте, пожалуйста, новую тему.
  
  Прошу участников обсуждения отвечать исключительно на вопрос, заявленный в заголовке.