Как отразить гарантийное удержание в налоговом учете генерального подрядчика на ОСНО?

Comments

• Здравствуйте.
  Сторно расход субподрядчик 1
  Расход субподрядчик 2
  Больше сложности с НДС так как это на корректировку счетов-фактур, а сумма гарантийного удержания формально НУ не касается (но удержания уменьшают цену)
• ВТАнна,
  Здравствуйте! 

  Цитата: работы выполнялись другими подрядчиками.

  А документы на выполнение этих работ кем выставлялись? И оплата кому была или будет?
• Buch G, Документы выставлялись новыми подрядчиками на нас и оплата производилась нами.
• ВТАнна, 
  Я поняла, что оплата  производится  вами.
  Вопрос в том - кому вы платите... По сути у вас произошла смена исполнителя работ. Нужно понимать : на основании чего это произошло? Что случилось с прежним подрядчиком? Вы ему платили? Откуда у него возникло гарантийное удержание? 
  Гарантийное удержание - это всего лишь недоплата, т.е. удержание в течении гарантийного срока ( времени выявления скрытых дефектов работ) некой суммы, причитающейся исполнителю. Если исполнители другие, то почему гарантийное удержание со "старого" подрядчика?  В НУ вы принимаете в расход документы подрядчиков на полную сумму выполненных работ, а ваша задолженность в виде гарантийного удержания либо "висит" на 60 счете, либо можно отнести на 76 счет, чтобы случайно не зачесть эту сумму. По истечении гарантийного срока и отсутствии претензий к исполнителю данную сумму следует доплатить подрядчику.
• Buch G, Мы генподрядчики наняли субподрядную организацию для выполнения работ. Работы были сделаны, при этом недоплачено гарантийное удержание. Субподрядчик должен был устранять недоделки в гарантийный период за свой счет. Когда наш заказчик предъявил нам недоделки мы оповестили об этом нашего субподрядчика, но он на нашу претензию ничего не ответил. Мы наняли для устранения недостатков другую организацию, которой оплатили работы. Как отразить удержание суммы в учете с прежнего субподрядчика, если он с претензией согласился.
• ВТАнна, 
  Теперь понятно. Суть в том, что вы должны отразить в БУ и НУ доход в виде признанной подрядчиком суммы претензии, а затем произвести зачет взаимных требований за счет гарантийного удержания.
• Buch G, да. Вопрос удалён модератором.
• Добрый день!
  

  Цитата: Buch G, да. Получаются проводкиПризнана субподрядчиком претензияд 76к 91.1 (без НДС)Погашена претензия из суммы гарантийного удержанияд 60к 76

  Напоминаю, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. В этой теме обсуждается налоговый учёт, а вопрос о проводках задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Юлия Радская, извините
• Добрый день! Тот же вопрос Вы задали в другой теме: Как в налоговом учете генподрядчика на ОСНО отразить устранение недостатков при строительстве за счет средств гарантийного удержания? Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. Напоминаю, что при многократном нарушении правил аккаунт пользователя блокируется.
  
  Продолжайте обсуждать этот вопрос в своей теме, на которую я дала ссылку.