Как исправить проводки по счету 51 при переносе остатка из одного банка в другой через счет 91?
Добрый день!
ООО на УСН- доходы.
в 2016 г. неверно внесена проводка по 51 счету(остаток из одного банка перенесен на наш счет в другом банке): дт51 Кт 91 - 45000 р. как прочий доход.
правильная должна была быть Дт51 КТ51 -45000 . отчетность за 2016 год уже сдана.На налог усн это не повлияло(в КУДИР сумма не попала), но в ф№2 из-за этого в строчке прочие доходы 45 т. р. и убыток на конец года на эту сумму меньше. при этом в балансе вообще никак не отразили убыток из ф.№2
хочу внести исправление в декабре 2017 г. через 91 счет , но не до конца понимаю, как это должно выглядеть.и как тогда изменится по баланс(в том смысле, что он тогда не будет сходиться?). буду признательна за помощь!
ООО на УСН- доходы.
в 2016 г. неверно внесена проводка по 51 счету(остаток из одного банка перенесен на наш счет в другом банке): дт51 Кт 91 - 45000 р. как прочий доход.
правильная должна была быть Дт51 КТ51 -45000 . отчетность за 2016 год уже сдана.На налог усн это не повлияло(в КУДИР сумма не попала), но в ф№2 из-за этого в строчке прочие доходы 45 т. р. и убыток на конец года на эту сумму меньше. при этом в балансе вообще никак не отразили убыток из ф.№2
хочу внести исправление в декабре 2017 г. через 91 счет , но не до конца понимаю, как это должно выглядеть.и как тогда изменится по баланс(в том смысле, что он тогда не будет сходиться?). буду признательна за помощь!
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: хочу внести исправление в декабре 2017 г. через 91 счет , но не до конца понимаю, как это должно выглядеть.Обратной проводкой. Д 91.02 К 51 (тот расчетный счет, с которого переводили). И деньги по счетам сойдутся и финансовый результат приобретет свой верный результат.Цитата: и как тогда изменится по баланс(в том смысле, чтоон тогда не будет сходиться?).Почему не будет сходится? Двойная запись, дебет, кредит. У баланса тоже две стороны.
-
simport, спасибо! но есть такой ньюанс: со второго счета (с которого перекидывали остаток денег )сделана была продводка Дт 90. 3 Кт 91. как быть тогда?
-
Цитата: но есть такой ньюанс: со второго счета (с которого перекидывали остаток денег )сделана была продводкаДт 90. 3 Кт 91. как быть тогда?ох уж эти фокусники...
🙅
вы писали, что проводка былаЦитата: в 2016 г. неверно внесена проводка по 51 счету(остаток из одного банка перенесен на наш счет в другом банке):дт51 Кт 91- 45000 р. как прочий доход.где правда? -
simport, и то и другое правда.
там ошибка в моем комментарии Дт 90,3 Кт 51 (а не 91)
я просто не очень хорошо вопрос описала. еще раз попробую
Один счет закрылся, а второй открылся у нашей компании.(слияние банков или что-то вроде того)
И с первого на второй перенесли остаток денег.
В программе сделали в выписке проводки по одному р/счету: Дт 51 Кт 91 -45000-перенесен остаток денег со старого счета(приход), а со второго р/счета сделали расход :по выписке Дт 90.3 Кт 51 -45000 р. -
Цитата: В программе сделали в выписке проводки по одному р/счету: Дт 51 Кт 91 -45000-перенесен остаток денег со старого счета(приход), а со второго р/счета сделали расход :по выписке Дт 90.3 Кт 51 -45000 р.Ага, вот теперь понятно, что вторая проводка, по второму счету. Видимо я не правильно прочитала.🙁
Если честно, даже не знаю стоит ли что-то исправлять. На 51 счете верные остатки. Финансовый результат не пострадал. 91-й и 90-й ушли в конце года на 84 счет и ушёл ноль. -
simport, почему не пострадал, в ф№2 прочие доходы на 45000 р. соответсвенно, на эту сумму убыток меньше....
-
Цитата: почему не пострадалПочему не пострадал? Потому, что счет 91.01 в закрывается на счет 91.09, а в конце года 91.09 закрывается на счет 84. Счет 90.03 так же закрывается на счет 90.09, а 90.09 в конце года на 84. Т.е. в конце года на 84 счет ушла сумма 45 000 как по кредиту там и дебету. В итого ноль. Поэтому я и пишу, что финансовый результат, а это счет 84 - не пострадал. Мы обсуждаем заявленные в теме проводки, а не отражение цифр в бухгалтерской отчетности. Это тема отдельного вопроса.Цитата: в ф№2 прочие доходы на 45000 р. соответсвенно, на эту сумму убыток меньше....По такой логике вещей тогда выручка ваша должна быть снижена, т.к. есть Д 90.03. И непонятно вообще почему счет 90.03 (НДС с реализации) участвовал в проводках.
-
simport, да, я поняла.
просто я так написала, так как эта сумма из-за этой ошибки неправильно попадает в Ф.№2. задам тогда лучше в другой теме вопрос про это. Спасибо большое за ответ!!😀💐 -
добрый бух, Добрый день!
Вам не нужно делать обратные проводки. Воспользуйтесь методом "стороно" и у вас все сойдется.
Т.е. в текущем периоде (или за тот период в котором еще не сдан баланс с формой 2) вы на основании бухгалтерской справки сторнируете неверные проводки, и тогда будет все в порядке.
